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金税四期上线后大家都是透明人?

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2022-05-30 17:21:43

  金税工程是***研发税收管理的系统,现在一定更新到第四期了,现如今金税四期上线增添了很多新的功能,比如说是***各个部门和机构之间信息共享,争取让企业税收信息变的透明化,监察企业状况,那么金税四期对企业的影响有什么呢?


  金税四期的影响:

  ***:金税四期上线以后,企业更多的数据将被税务局掌控,金税三期是以票控税,而金税四期它是以数控税,也就是说***将运用大数据、人工智能等新一代的信息技术对企业进行监管。

  第二:金税四期上线以后,对纳税人的监管也是***、全业务、全流程、全智能的监控,将更为严格,特别是个人卡交易,个人名下一张银行卡涉案,五年内不能开新户、禁用手机支付(包括微信、支付宝),比如你买个菜都智能用现金了,所有的业务都得去柜台办理,同时计入个人征信,基本告别了信用卡和房贷。

  第三:金税四期上线以后,对于高收入人群来说,伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中首次引入的反避税条款,个人资产基本上市透明的,随着大数据的不断深入和渗透,隐藏在底层的水下和背后交易事项将很快的露出水面。


  金税四期上线后,这7个方面将被重点稽查

  1、企业的收入

  有些企业利用私户、微信、支付宝等收取货款来隐匿部分收入,或存在大额收款迟迟不开发票,或给客户多开发票等等,注意了,以后还这样操作可要小心了!

  金税四期不仅仅通过你申报的数据,来核实是否异常。可能还会通过企业银行账户、企业相关人员的银行账户、上下游企业相关账本数据、同行业收入、成本、利润情况等来稽查比对。

  且央行早已施行了大额现金管理试点,公转私、私转私都将会严查!

  简单来说:这3种情况,会被重点监管!

  (1)法人、其他组织和个体工商户(以下统称单位)之间金额100万元以上的单笔转账支付;

  (2)金额20万元以上的单笔现金收付,包括现金缴存、现金支取和现金汇款、现金汇票、现金本票解付;

  (3)个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

  2、企业成本费用

  主营成本长期大于主营收入;公司没有车,却存在大量的加油费;差旅费、会议费、咨询费等异常;工资多申报或少申报;买发票;多结转成本,后期红冲或补发票;计提了费用却迟迟没有发票等等…这些都是严查的重点。

  3、企业的利润

  报送的资产负债表与利润表勾稽关系有出入;利润表里的利润总额与企业所得税申报表中的利润总额有出入;企业常年亏损,却屹立不倒;同行业利润偏低等等。

  4、企业的库存

  金税四期上线后,企业库存会进一步的透明化,企业进多少货,出多少货,还剩多少货,可能比你自己还清楚,如果库存账实不一致,企业务必引起重视,及时查找原因。

  在此提醒企业一定要做好存货管理,统计好进销存,定期盘点库存,做好账实差异分析表,尽量避免库存账实不一致。

  5、企业缴纳的税额

  增值税收入长期大于企业所得税收入;税负率异常,如果企业平均税负率上下浮动超过20%,税务机关就会对其进行重点调查;企业大部分员工长期在个税起征点以下;员工个税申报表中的工资与企业申报的工资不一致;实收资本增加,印花税未缴纳;盈余公积转增资本,个人股东却未缴个税等等。

  6、企业的银行账户

  在2019年实施了"企业信息联网核查系统",银行、工业和信息化部、***税务总局、***市场监督管理总局等纳入到了企业信息联网核查系统,实施信息共享及核查通道。

  税务局、银行等机构可以通过系统核实企业纳税信息及纳税人营业状态等情况。

  7、企业的社保

  试用期不入社保;代别人挂靠社保;未足额或未缴纳社保;员工自愿放弃社保,就没有收入;不签合同就不缴社保;档案未转就不给交社保等等。


  企业如何应对金税四期的到来?

  ***监管越来越严格的同时,也意味着企业的合规性越来越重要。对此,企业应该从以下几个方面进行应对:

  1、信息通畅一致

  企业应从源头上防范税务风险,确保各部门之间的信息畅通准确,保证对外提供信息时的一致性。

  2、完善发票管理

  企业应重视发票的管理,加强对增值税发票的监管,将增值税发票的申领、保管、开具、抵扣纳入规范管理。

  3、重视程序的合规

  企业应遵守相关法规中的登记、备案、申报、变更等程序的要求,若有特殊情况,则要及时与税务局进行沟通。

  4、切忌虚开发票

  企业在没有真实业务发生的情况下,千万不要在市面上购进发票用于抵扣,切忌虚开发票。

  5、增值税收入与所得税收入一致

  企业应确保增值税申报的收入与所得税申报的收入基本一致,若差异≥10%,就要导致系统预警。


  企业请自查以下41个异常情况:

  1、商贸公司进、销严重背离,如大量购进手机、销售的却是钢材。

  2、企业长期存在增值税留抵异常现象。

  3、企业增值税税负异常偏低。

  4、企业增值税税负偏高异常。

  5、公司常年亏损,导致企业所得税贡献率异常偏低。

  6、公司自开业以来长期零申报。

  7、公司大量存在现金交易,而不通过对公账户交易。

  8、企业的往来账户挂账过大。

  9、企业存货过大。

  10、企业大量取得未填写纳税人识别号或统一社会信用代码的增值税普通发票。

  11、企业存在大量无清单的办公品增值税发票。

  12、公司缴纳的增值税与附加税费金额比对异常。

  13、企业连续三年以上盈利但从来不向股东分红。

  14、企业存在大量发票抬头为个人的不正常费用。

  15、企业所得税申报表中的利润数据和报送的财务报表的数据不一致异常。

  16、增值税纳税申报表附表一“未开票收入”填写负数异常。

  17、增值税申报表申报的销售额与增值税开票系统销售额不一致预警。

  18、无免税备案但有免税销售额异常。

  19、无简易征收备案但有简易计税销售额的预警风险。

  20、开票项目与实际经营范围严重不符异常。

  21、增值税纳税申报表附表二“进项税额转出”为负数异常。

  22、公司只有销项但是从来没有进项出现异常。

  23、公司只有进项但是从来没有销项出现异常。

  24、新成立的公司频繁发票增量异常。

  25、新成立的公司突然短期内开票额突增异常。

  26、工资薪金的个人所得税人均税款偏低异常风险。

  27、个人取得两处及两处以上工资薪金所得未合并申报风险。

  28、同一单位员工同时存在工资薪金所得与劳务报酬所得的异常。

  29 、个人所得税和企业所得税申报的工资总额不符出现的异常风险。

  30、期间费用率偏高异常。

  31、大部分发票顶额开具,发票开具金额满额度明显偏高异常。

  32、大量存在农产品抵扣异常。

  33、公司账面上没有车辆但是大量存在加油费等异常。

  34、外埠进项或销项税额比重严重过高异常。

  35、增值税专用发票用量变动异常。

  36、纳税人销售货物发票价格变动异常。

  37、法人户籍非本地、法人设立异常集中。

  38、企业大量存在“会务费”“材料一批”“咨询费”“服务费”“培训费”等无证据链的关键词。

  39、少缴或不缴社保。如:试用期不入社保;工资高却按***基数缴纳社保。

  40、企业代别人挂靠社保。

  41、员工自愿放弃社保,企业就没有给入。


  关于金税四期上线的重要提示:

  其实企业只要行的端坐的正,数据真实并按时按规申报纳税,即使是被大数据稽查到异常也不用担心,毕竟它查出异常只是***步,还会有专门的人员来核实,不会那么草率就判定你申报的数据作假。

  无论政策、制度、系统怎么变化,对于那些合法、合规经营的企业来说都不会受到什么影响,不用过分担心。

  如果您的企业在账面、发票、账簿上有问题,就需要特别注意了!金税四期上线后,企业将会面临又一轮大清查,切勿心存侥幸!

  如果发票有问题,尽快作进项税转出,相应的企业所得税作纳税调增处理。如果账簿的问题,尽快两账合一,避免不必要的麻烦。

  请谨慎对待你对外申报的每一个数据,报给统计局的,报给税务局的,报给社保局的,报给公积金中心的,因为每一个数据都不再孤单,他们可能相互印证,从而成为税务稽核的突破口!

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金税四期上线后大家都是透明人?
金税工程是***研发税收管理的系统,现在一定更新到第四期了,现如今金税四期上线增添了很多新的功能,比如说是***各个部门和机构之间信息共享,争取让企业税收信息变的透明化,监察企业状况,那么金税四期对企业的影响有什么呢?
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