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个人所得税实用的合理避税方法

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2022-03-22 16:50:41

  随着个人收入水平的不断提高,越来越多的人关心个税政策、个人纳税情况、以及合理避税的政策。那么我们要怎么做才能合理避税呢?今天小编给大家分享几种超实用的个人所得税合理避税方法。


  1、利用捐赠进行税前抵减

  个人将其所得通过中国境内的社会团体、***机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠,金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。这就是说,个人在捐赠时,必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度上同时符合法规规定,才能使这部分捐赠款免缴个人所得税。计算公式为:捐赠限额=应纳税所得额×30%,允许扣除的捐赠额=实际捐赠额(≤捐赠限额)。


  2、理财产品

  随着金融市场的发展,不断推出了新的理财产品。其中很多理财产品不仅收益比储蓄高,而且不用纳税。比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等,不一而足。众多的理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。慎重思考再选择便可做到:不仅能避税,而且合理分散了资产,还增加了收益的稳定性和抗风险性,这是现代人理财的智慧之举。


  3、大笔收入分次拿

  某高校教师业余在一家企业兼职做项目,项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。假设他不填专项扣除的话,如果一次性申报纳税,则预扣预缴应纳税所得额=30000-30000×20%=24000元


  4、应预扣预缴税额=24000×30%-2000=5200元

  而如果与企业协商,分两个月支付两次,则每次预扣预缴额=(15000-15000×20%)=12000元,应预扣预缴税额=12000×20%-0=2400元,总计纳税额为4800元。两者相比,节约400元。

  可见,纳税人如能把一次收入多次取得,将所得分摊,增加扣除次数,就能降低应纳税所得额,从而节省税收支出。


  5、提高福利降工资

  一公司聘用高管,计划支付年薪是120万,但经过咨询税务师事务所,与高管达成协议,将年薪降低为80万,同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外,鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点,又适当降低员工名义工资,同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高,从而提高员工福利。粗略计算,该公司高管因此起码少缴40%的个税。

  税务师评述:增加薪金收入能满足消费需求,但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率,当累进到一定程度,新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入,把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇,这样既满足了消费需求,又可少缴个人所得税。


  6、劳务报酬工资化

  一私企老板,雇别人经营自己的私企,自己又在另一家公司工作,每月工资约为 4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同,则4000元作为劳务报酬所得应纳税额=(4000-800)×20%=640元。但后来经过咨询,假如他与该公司建立雇佣关系,则4000元作为工资薪金收入不用缴纳个税,与之前相比每月节税640元。


  7、高工资那个月分部分到后面的低收入月份

  某公司业务员,假设他不填专项扣除的情况下,平常工资一般5000——8000左右,6月份是业务旺季提成收入高,合计工资收入30000元,如果将部分工资分摊到6个月,每月拿12000元,***一个月10000元,这样合计纳税总额为4225+445=4670元;如果正常纳税应该是30000元纳5245元,加上接下来5个月的8000每月合计195元一共是975元,这样就多纳了约1550元的税。

  收入很不稳定的人尤其适用这种办法。


  8、提高三险一金的额度

  如果你的收入高不等钱用,完全可以将社保、公积金等标准提高到***限度,当然公司所缴额度也相应提高了,这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工资自然会高,住房公税金个人和公司都计到个人账户,各地还有取现机制,所以提高住房公积金是较好的避税办法。


  9、提高公积金额度

  因为五险一金免征个税,如果收入高不着急用钱,可以提高公积金的缴纳标准,但公司承担的部分也多,你可以和公司协商,多出的部分由自己缴纳。


  10、房屋租金

  工作城市的租房支出(没有自住房),直辖市、省会城市等每月1500元、人口规模>100万的每月1100元、<100万的每月800元,免征个税(各地免税额度有差异)。


  11、赡养老人

  父母年满60岁及以上,每月2000元的赡养费,子女可分摊,免征个税。

  根据暂行办法,纳税人赡养一位及以上被赡养人的赡养支出,独生子女可按每月2000元的标准定额扣除;非独生子女可由其与兄弟姐妹分摊每月2000元的扣除额度,每人分摊的额度不能超过每月1000元。


  12、出差补贴

  差旅补不超过200元、误餐费不超过200元。不计入“工资、奖金”所得,免征收个税。


  13、离职补偿金

  职工离职时,领取的经济补偿金不超过在职职工年平均工资三倍以内的免个所税。


  以上就是关于个人所得税实用的合理避税方法的相关内容。合理避税也不仅仅是财务部门的事,还需要市场、商务等各个部门的合作,从合同签订、款项收付等各个方面入手。


个人所得税实用的合理避税方法
随着个人收入水平的不断提高,越来越多的人关心个税政策、个人纳税情况、以及合理避税的政策。那么我们要怎么做才能合理避税呢?今天小编给大家分享几种超实用的个人所得税合理避税方法。
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